隨著“一帶一路”等為江蘇企業開放型經濟轉型升級發展帶來歷史性機遇，江蘇企業赴境外投資持續活躍，投資規模快速上升。說到企業出海離不開境外投資備案辦理，它是企業開展境外投資的關鍵環節。由于涉及多部門辦理，包括前期咨詢及材料準備在內，一般情況下需要數月才能實際完成。江蘇的企業在境外投資備案辦理之前應通盤考慮對外投資的情況，事先確定對外投資金額、投資比例，并對投資路徑、投資退出安排、風險管控等做好架構設計。本文將深度剖析江蘇企業資金出海合規手續關注點及境外投資備案辦理相關知識點，以供江蘇的企業認識到境外投資備案辦理的重要性。

一、境外投資備案辦理申請流程和所需要資料

境外投資（ODI）備案涉及到商務部、發改委以及外匯局三個部門。

首先，境內企業股東需要向省級商務部門和省級發改委辦理ODI備案手續。商務部負責整體審批企業境外投資事項，為符合要求的企業頒發《企業境外投資證書》。

其次，發改委負責監管企業境外投資行業流向，為滿足條件的企業頒發《境外投資項目備案通知書》。

Zui后，外管局負責監管外匯登記和資金出境的相關手續。備案手續完成之后，需要根據《境內機構境外直接投資外匯管理規定》，在銀行完成外匯登記手續。

整個流程耗時將近2-3個月，辦理成功后會得到兩份分別由商務部和發改委頒發的證書——《企業境外投資證書》和《境外投資項目備案通知書》。

需要注意的是：如果是涉及敏感行業，無論項目投資金額大小，一律提交商務部和發改委進行核準。

二、境外投資備案辦理申請過程中所涉及到的資料如下：

1、境內部分資料準備：主申請公司的營業執照、章程等注冊文件；主申請公司股東層面的營業執照、章程/合伙協議等相關材料；審計報告，財報；境外投資真實性承諾書；資金到位證明；個人完稅憑證（若需要）；其他

2、境外部分資料準備：對外投資交易結構圖；境外公司注冊文件、股東注冊證書和M&A等；項目公司介紹（產業、經營范圍、客戶群、所持技術等等）；其他投資人情況（若需要）；簽署的協議（若需要）。

3、投資相關資料：境外投資備案申請表、項目可行性報告、項目DD報告、收購項目情況介紹書。

三、哪些企業需要進行境外投資備案辦理

1、海外直接投資、并購及擴張需求的企業：企業需要向外投資項目進行匯款時，銀行按照規定需要企業提供相關ODI備案文件才能進行匯款操作。

2、意向去“一帶一路”等國家投資設立工廠及貿易基地的企業：有些國外子公司要開立當地的銀行賬戶，當地銀行可能會需要內地母公司打一筆款項到這個賬戶作為激活款，需要匯款到境外也是同理，境內母公司要提供ODI備案證書，銀行才會同意打款操作。

3、返程投資：如果國內公司在海外設立的子公司，要再返回國內設立外資企業，那這個外資公司要開立外匯銀行賬戶時，銀行會要求提供之前國內公司對海外子公司投資所申請的ODI備案文件；

4、海外上市（紅籌/VIE架構搭建）：一方面是便于境外融資和資本運作，方便未來的投資退出，另一方面也是基于稅務方面的考量。

5、跨境電商業務開展：是有大額資金出入境需求的跨境電商公司轉型合規的必然選擇。