企業想要進行境外投資，首先需要完成境外投資備案的辦理。這個境外投資備案辦理過程需要經過三個主要部門的審批：發改委、商務部和外匯管理局。在整個備案過程中，企業需要提供一系列的材料，包括企業的營業執照、財務報表、投資計劃書、資金來源證明等。這些材料需要真實、完整、準確，以便各部門進行審批。

1. 發改委：發改委主要負責評估你的境外投資項目的可行性和合理性。他們會關心項目的投資金額是否合理，以及是否符合國家的產業政策和境外投資導向。如果項目得到發改委的認可，他們會出具《境外投資項目備案通知書》。

2. 商務部：商務部則更側重于審查企業的投資主體資格和境外投資行為。他們會查看企業的財務狀況，確認企業有足夠的實力和資金進行境外投資。同時，商務部還會檢查企業的資金來源是否合法，是否存在違規的資金轉移情況。如果商務部審核通過，他們會頒發《企業境外投資證書》。

3. 外匯管理局：外匯管理局主要關注資金的出境和回流問題。他們會對企業的境外投資資金來源進行復核，并辦理相關的外匯登記手續。確保企業按照合法合規的途徑進行資金的轉移和使用。外匯管理局會頒發《境外直接投資外匯登記證》。

二、商務部重點審核境外投資行為，具體就是看境內公司主體的資質。主要是兩方面：

一是境內公司的資質，主要是財務狀況；二是資金來源的合規性。商務部審核通過后，就會頒發《企業境外投資證書》。

外管局更多的就是復核，外管局將實質審核下放給了銀行，銀行會再審一遍資金來源、境內公司資質和境外投資項目。審核通過后，頒發《境外直接投資外匯登記證》。實踐中，監管部門主要圍繞境內主體運營情況、投資資金來源、境外投資項目三方面進行審查。

境內企業運營情況審查

境內資金將通過境內公司向外匯出，故首先需核查的是申請實施境外投資的境內公司運營情況，監管機構會從：

核心是確認該主體具備與其申報投資資金、境外投資項目相匹配的真實投資能力。

投資資金來源審查

在投資資金來源方面，監管部門主要關注其是否真實合規，針對不同的資金來源，監管部門在核查方式和關注點上各有側重：

辦理境外投資備案需要準備的資料（包括但不限于）：

境外投資備案流程參考

（一）發改委核準或備案

1.權限劃分

2.申報流程

(1)屬國家發展改革委備案管理的，投資主體通過國家發改委全國境外投資備案管理系統直接向國家發展改革委提交項目備案申請相關文件。

(2)屬省發展改革委備案管理的，投資主體應同時在國家發改委全國境外投資備案管理系統提交項目備案申請。注意：不同地區辦理需要的條件和材料都不太一樣，具體需要詳細參考當地的政策文件。

(3)屬市發展改革委備案管理的，投資主體應通過國家發改委全國境外投資備案管理系統提交項目備案申請，并將對應的紙質申請材料送交市發展改革委外資處。

3.申報要點

(1)每個ODI主體均要追溯至Zui終實際控制人；

(2)兩個以上投資主體共同開展項目，應當由投資額較大一方在征求其他投資方書面同意后提出核準、備案申請，如投資額相等，應當協商后由其中一方提出核準、備案申請；

(3)ODI主體通過其控制的境外投資企業投資的，按實質重于形式原則上會層層追溯；

(4)保證投資資金來源的真實合規。

（二）商務部核準或備案

1.申報流程

登錄商務部業務系統統一平臺，網上填寫備案申請，上傳電子版文件同時將紙質文件提交至商務部或地方商務主管部門行政大廳進行審核。

2.審批權限：

(1)涉及敏感國家和地區、敏感行業的，由商務部核準；限制類項目，由商務部審批；

(2)鼓勵類非敏感項目：

3.ODI信息報告制度

ODI主體凡按“凡備案（核準）必報”原則，及時報送關鍵環節信息，主要包括：