中國企業直接出資注冊德國公司，是需要提前向發改委商務部及外管局（銀行）完成境外投資備案辦理的手續，否則企業資金是無法直接到德國，未來德國公司賺錢了，利潤也無法直接回到中國。因此注冊德國公司的中企們一定要注意。李經理可辦注冊德國公司及境外投資備案辦理手續，相關知識或問題可隨時咨詢李經理。下面為大家詳細講解德國公司注冊常見問題答疑

一、中國投資者在德國開展業務的常用法律架構有哪些？

答：中國投資者在德國開展業務時，可以選擇以下三種常見的法律架構：

1. 以自然人作為股東，在德國注冊成立公司。在這種架構下，中國投資者在德國注冊公司，并以其作為股東，按照德國法律的規定行使股東權利和承擔相應義務。這種架構適用于需要高度靈活性和靈活配置資源的情況。

2. 以國內母公司作為股東，在德國成立子公司。在這種架構下，中國投資者在國內母公司的支持下，以其在德國注冊的子公司為主體開展業務，并通過子公司實現管理和控制。這種架構適用于需要拓展歐洲市場或者實現集團戰略布局的情況。

3. 以國內公司的名義在德國設立分支機構。在這種架構下，中國投資者在國內公司的支持下，以其在德國設立的分支機構為載體開展業務，并由國內公司負責管理和控制。這種架構適用于需要快速進入德國市場的情況，同時也可以避免在德國注冊公司所帶來的繁瑣手續和較高成本。

以上三種法律構架都是中國投資者在德國開展業務時常用的選擇，具體選擇哪種架構需要根據投資者的實際情況和需求進行評估和決策。同時，投資者還需要了解當地的法律法規和稅收政策，以確保業務合規和合法。

二、子公司與分支機構的主要區別是什么？

答：子公司是由母公司成立并主要由其控股的獨立的法律實體，擁有企業法人資格，其權利和義務的持有人是公司本身而非個人股東。公司本身可簽訂合同、持有資產，并作為納稅義務人，體現了其獨立性和自主性。相比之下，分支機構在法律和組織上并不具備企業法人資格，其地位相對較低，僅為真正意義上的公司的組成部分。從法律和組織的角度來看，分支機構是總部業務的一部分，通常被視為一個實體，但并不具備獨立的法律地位和自主權。

在德國，分支機構有兩種形式，一種是自治分支結構，另一種是非自治分支機構。自治分支機構具有一定的業務決策權，符合總部業務目標范圍，并擁有一定程度的自主權，包括簽訂合同、持有資產等。通常，自治分支機構設有具有執行權的管理層，并擁有單獨的銀行帳戶和財務賬。非自治分支機構通常沒有獨立的業務決策權，僅對總部在德國的業務進行支持和實施。它們通常不具備自主權，而是為總部的整體業務目標服務。總的來說，子公司和分支機構在法律和組織上存在顯著差異，反映了它們不同的地位和權利。然而，在實踐中，子公司和分支機構通常都為公司的業務發展提供了重要的支持和保障。

三、中國投資者在德設立公司時Zui常使用的法律形式？

答：在中國投資德國的企業中，有限責任公司（GmbH）已成為Zui受歡迎的公司形式。這不僅是因為它符合中國投資者的需求，也因為它在德國企業家中備受青睞的一種公司形式。它的優勢主要表現在以下幾個方面：首先，作為獨立的法律實體，有限責任公司具有較高的靈活度和獨立開展經營活動的優勢。這意味著在經營活動中，公司的自由度較高，受到的限制較少。

其次，有限責任公司股東對第三方無需承擔個人責任，公司責任也于注冊資本。

再者，商業合作伙伴對有限責任公司的認可度較高。由于其法律形式的特點，合作伙伴更愿意與這樣的公司建立長期穩定的合作關系。

Zui后，在申請法人簽證方面，有限責任公司相對容易。這對于想要在德國設立公司并長期居住的投資者來說，無疑是一個重要的優勢。

總的來說，有限責任公司作為一種法律形式，具有諸多優勢，能夠滿足不同企業和投資者的需求。它在德國的受歡迎程度也充分證明了它在商業環境中的適用性和可靠性。因此，對于想要在德國設立公司的中國投資者來說，有限責任公司無疑是一個值得考慮的法律形式。

四、在德國成立有限責任公司的基本流程？

答：1. 起草公司章程并由德國公證師對公司章程進行公證

公司章程至少須含有公司名稱、注冊地、公司經營范圍、注冊資本，股東所持有的股份分配等信息。公司章程可自行起草，也可通過律師起草。起草完成的公司章程Zui終須由德國公證師進行公證。公證過程中，股東（或股東的法人代表）以及德國公司的法人代表須親自到場，公證文件須現場簽字。如果股東（或股東的法人代表）以及德國公司的法人代表無法親自到場，也可授權第三方，授權書須在德國駐中國使領館見證簽字并進行認證。

 2. 開立企業銀行帳戶并轉入注冊資本

公證完成后，公司需持公證材料在德國本地銀行或外國銀行在德國的分行開立企業賬戶。因為德國嚴格的銀行監管措施，開立企業銀行賬戶為整個成立公司的流程中較為費時費力的環節，所以建議中國投資者盡早與銀行取得聯系，及時了解開戶成功率等情況。企業銀行賬戶開設完成后，匯入注冊資本；注冊資本到位后銀行出具注資證明，用于商業登記和稅務注冊等。

3. 進行商業登記注冊

在德國成立有限責任公司，須進行商業登記注冊。公證師在收到注資證明后，會向法院提交相關的登記申請。商業登記注冊完成，企業正式成立。

五、在德國成立有限責任公司需要支付的費用

答：1. 注冊資本金：Zui低注冊資本金為25,000歐元。在成立公司時，您需要至少注資一半，即12,500歐元。

2. 費用：聘請律師、稅務師以及公證師的咨詢費用是必不可少的。這些費用可能因具體情況而異，但通常不會低。

3. 法庭費用和工本費：成立公司涉及一系列的法庭和行政程序，這些程序可能需要支付一定的費用，包括工本費。請注意，這只是一個一般性的建議，具體費用和要求可能會因地區和特定情況而異。

六、公司成立后，開展業務前需要完成哪些工作？

答：1. 在進行營業注冊的過程中，公司需要向當地的政府機構（通常為Ordnungsamt）提交注冊申請并完成注冊。這個步驟是任何合法運營的公司不可或缺的一部分。為了確保公司注冊的完整性和合規性，我們需要提交包括公司章程、股東名單、注冊地址等必要的信息。

2. 在進行稅務注冊時，公司需要首先從主管的稅務局獲取到公司的稅號以及歐盟的增值稅識別碼。這一步驟是為了確保公司能夠合法地處理稅務事宜，并按照相關法規進行申報。擁有一個準確的稅號和增值稅識別碼，對于公司的財務健康和合規性至關重要。

3. 對于需要進行進出口業務的公司，需要在開展進出口業務之前向海關申請并獲得海關號。這是進出口貿易中必不可少的一步，以確保公司的貿易活動符合海關法規，并能夠順利地完成進出口操作。在進行這一步驟時，公司需要提供包括貿易計劃、產品信息、運輸方式等詳細信息。
以上所述，是公司注冊和運營過程中一些基本的步驟和要求。在進行這些操作時，務必遵守相關法規，以確保公司的合法性和合規性。

七、德國有限公司成立大概要多久？

答：多數情況，公司成立所需要的時間為4-8周。除此之外，公司進行營業注冊和稅務注冊也額外需要4-6周（主要取決于主管稅務局的處理速度）。

八、德國有限公司成立后如何運營？

答：年審和報稅

年審

1.德國公司信息申報

德國公司年審時，需要向德國遞交Zui新的公司信息，如公司股東和董事資料，公司注冊地址，公司注冊資本情況等各項內容。雖然德國公司的注冊信息在發生變更后就需要及時向申請報備，但在公司年審時，仍需要再次對變更后的信息進行確認。

 2.遞交周年申報表并續簽政府文件

德國公司的所有信息都需要匯總并填寫在公司周年申報表上，并連同公司注冊證書復印件，公司章程，信息更改文件的復印件（如股東董事變更，注冊資本變更，公司名稱變更等），公司股東及董事身份文件等，一同遞交至德國公司注冊部門進行公司周年信息報備。

 3. 繳納公司續牌費用

德國公司成立后，需要每年繳納一定金額的續牌費用，并換領新一年度的公司注冊證書，這一點與其他離岸公司注冊處登記注冊的公司一樣。但由于德國公司管理較為嚴格，并不允許出現“殼公司”，因此每家注冊的德國公司都必須有實際經營活動（但并不強制要求必須在德國境內開展），因此每年對該德國公司進行續牌，就成為該公司合法存續的重要工作。

德國公司年審時間一般為注冊成立公司后一年

報稅

1.德國的稅務年度為公司自然年度（但也可由公司財務年度進行劃分）德國公司需要在每年的5月31日前，向德國稅務機關呈交上一自然年度的稅務申報文件，如果該納稅人不能在5月31日前申報稅務，則需要申請延期至9月30日前。

2.如注冊德國公司后如不在德國經營，沒有和德國產生貿易往來，則無需做賬和交稅，但仍需要報稅，可以進行零申報。如注冊德國公司后在德國本土經營：產生費用就要交稅，并且需要德國會計師進行理賬。

德國公司納稅注意事項：

納稅申報由居住地或公司所在地的財稅局負責，納稅申報時間要記牢，如果延時未申報，稅務局可以按法律規定索要遲交的附加費。稅務局的計算方法是，遲交一個月就要交0.5%的罰款，罰款數額不得超過需交納稅金的10%，Zui高不得超過兩萬五5000歐元

如果未及時申報納稅，可以盡快和稅務局聯系（電話或Email）解釋未能及時報稅的原因，若理由合理稅務局會接受逾時未申報的理由，延遲報稅交報稅單的延長期限Zui長不能超過4個月。

九、德國的主要稅種和稅率

答：1.增值稅

德國增值稅是由聯邦政府征收的，其征稅對象涉及德國境內的絕大部分商品銷售和服務。德國增值稅的稅率是全國統一的，現行普通稅率為19%,針對特別食品報刊等商品的優惠稅率為7%,部分交易和服務免稅。不同于企業利得稅，增值稅不會影響企業利潤表中的稅后利潤，非企業稅負。

2.企業利得稅

德國企業利得稅性質的稅率為以下三項的加總：聯邦政府征收的企業所得稅15%

團結互助稅0.825%(15%x5.5%)

由市鎮一級地方政府征收的營業稅(不同地區營業稅不同，可理解為地稅):3,5%x DerHebesatz(各地Hebersatz的系數各不相同，全德2019年平均約為436%)總體來說，德國大多數城市的企業利得稅總和在29%-32%之間。