投資南非資金合規出境之odi備案辦理實操流程

南非的地理位置使其成為進入非洲大陸的戰略入口，也是全球“跟隨太陽”外包服務的便利地點。開普BPO報告稱，僅在西開普省就有超過8.5萬個業務流程外包工作。由于南非擁有大量受過良好教育、勤奮工作的公民，尋求海外技能和遠程勞動力的組織在南非有很多選擇。全國各地的數字創新中心為投資者提供了一個盡早參與潛在的突破性創新的機會。2024年，南非的投資前景廣闊，多個行業都展現出巨大的潛力。通過李經理為中國企業資金到南非合規指導，中國企業則可以合法合規投資南非的項目，抓住非洲市場的機遇，實現投資的Zui大化收益。本文將為讀者帶來2024年在南非投資前資金合規出境手續之odi備案辦理指導，期待助您成功投資南非。

一、境外投資備案適用范圍

根據國家發改委令2017年第11號的《企業境外投資管理辦法》，實行備案管理的范圍是投資主體直接開展的非敏感類項目，也即涉及投資主體直接投入資產、權益或提供融資、擔保的非敏感類項目。

根據商務部令2014年第3號的《境外投資管理辦法》，企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業的，實行核準管理，企業其他情形的境外投資，實行備案管理。

敏感類項目主要包括涉及敏感國家、地區的項目和敏感行業的項目，其中敏感國家和地區包含與我國未建交的國家和地區；發生戰爭、內亂的國家和地區；根據我國締結或參加的國際條約、協定等，需要限制企業對其投資的國家和地區；與我國未建交的國家和地區可參見外交部官網雙邊政治關系信息公示。敏感行業包括武器裝備的研制生產維修；跨境水資源開發利用；新聞傳媒等行業。敏感行業目錄由國家發展改革委員會根據我國法律法規和有關調控政策發布和調整。

二、境外投資備案程序

目前，我國境外投資活動的備案機關主要為發改委和商務部門，發改委要求實行備案管理的項目中，投資主體是中央管理企業的，備案機關是國家發展改革委；投資主體是地方企業，且中方投資額3億美元及以上的，備案機關是國家發展改革委；投資主體是地方企業，且中方投資額3億美元以下的，備案機關是投資主體注冊地的省級政府發展改革部門。商務部門要求對屬于備案情形的境外投資，中央企業報商務部備案；地方企業報所在地省級商務主管部門備案。企業在申請境外投資備案前，需要與企業所在地備案機關溝通，部分省發展改革委員會、商務廳將備案權限下放到地級市。

三、境外投資備案申請文件

根據發改委和商務局的監管要求，以及本所辦理的相關境外投資備案項目經驗，泰和律師團隊一般會為企業制作如下備案申請材料：

1. 企業境外投資項目申請文件；

2. 境外投資項目備案申請表；

3. 追溯至Zui終實際控制人的投資主體股權架構圖；

4. 投資主體投資決策文件；

5. 具有法律約束力的投資協議或類似文件；

6. 投資資金來源情況的說明；

7. 境外投資真實性承諾書；

8. 對外投資設立企業章程（或合同、協議）；

9. 境外投資項目可研報告；

10. 法律盡職調查報告；

11. 投資環境分析評價；

12. 外安全生產管理制度、境外安全生產防范機制和應急預案。

四、資金匯出監管

根據《國家外匯管理局關于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》（匯發[2015]13號）的規定：取消境內直接投資項下外匯登記核準和境外直接投資項下外匯登記核準兩項行政審批事項，改由銀行按照《通知》及所附《直接投資外匯業務操作指引》直接審核辦理境內直接投資項下外匯登記和境外直接投資項下外匯登記，國家外匯管理局及其分支機構通過銀行對直接投資外匯登記實施間接監管。

五、境外投資備案重點關注問題

（一）申請文件

企業和中介機構在制作境外投資備案申請文件時，內容盡量詳盡，重點說明境外投資項目的真實性、投資合理性、風險可控性及回報可期性，備案機關會重點關注境外投資項目所需金額的合理性，需要企業和中介機構對投資金額進行詳細測算。企業應當對提交的各類材料的真實性、合法性、完整性負責，不得有虛假、誤導性陳述和重大遺漏，必要時由律師對申報文件的合法性進行審查。

（二）法律責任

境內投資主體通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的境外投資活動，應當履行境外投資項目核準、備案等手續，向監管部門報告有關信息，配合監督檢查。未取得核準文件或備案通知書而擅自實施的，備案機關責令投資主體中止或停止實施該項目并限期改正，對投資主體及有關責任人處以警告；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

若備案程序不符合法律規定，境外投資項目存在被終止實施的風險，會影響企業的持續經營，若企業未來有上市融資計劃，境外投資是否履行備案程序也是監管機構的關注重點之一，監管機構會要求企業說明如果相關境外投資項目按照法律規定被責令停止實施，是否會影響持續經營，會給企業未來資本市場運作造成實質性的障礙。因此，企業在開展境外投資活動時，應該及時履行備案程序，做到境外投資項目的合法合規。

鑫達咨詢提供全面的境外投資備案辦理服務，如有疑問或需協助，請隨時咨詢李經理，我們將竭誠為您服務。