全國境外投資備案辦理詳細流程（真實經驗）

全國境外投資備案辦理詳細流程（真實經驗），ODI全稱是境外投資備案,企業對外投資有資金需要出境，都需要進行ODI備案，資金出境需要完成發改、商務備案與外管局登記。發改、商務備案可以同步，完成后到外管辦理登記工作，備案工作都是流程性的，并沒有特別難的地方。各個地方都是發改、商務提交一份備案準備資料清單，根據清單查缺補漏，提交后一般1-2輪反饋就沒問題了。時間大多花在準備資料、溝通交流、和等領導簽字上。本文根據境外投資備案辦理實際辦理經驗為大家科普，其中境外投資備案辦理所遇到的問題和注意事項會給大家一一指出。

備案依據；

發改根據《企業境外投資管理辦法》第11號令，實行備案管理的項目中，投資主體是中央管理企業（含中央管理金融企業、國務院或國務院所屬機構直接管理的企業，下同）的，備案機關是國家發展改革委；投資主體是地方企業，且中方投資額3億美元及以上的，備案機關是國家發展改革委；投資主體是地方企業，且中方投資額3億美元以下的，備案機關是投資主體注冊地的省級政府發展改革部門。

本辦法所稱省級政府發展改革部門，包括各省、自治區、直轄市及計劃單列市人民政府發展改革部門和新疆生產建設兵團發展改革部門。上句話的意思是在計劃單列市，比如深圳，就可以由深圳市發改委來備案，也可以由廣東省發改委備案，省里備案證明在市級是一樣效用的。但深圳比較特殊，不會到省級。

境外收購ODI備案辦理，我先說下常規的，發改需要準備資料：

1、境外投資項目備案表（發改系統上導出來）；

2、投資主體年度經審計財務報表；

3、投資主體營業執照；

4、境外投資真實性承諾書（有模板）；

5、董事會、股東會等涉及投資事項決議文件；

6、資信證明（證明銀行賬戶有對應資金能夠進行投資，協商銀行出具）；

7、投資主體及投資標的投資前后股權架構圖；

8、股權轉讓協議、股權買賣協議、上會議案等證明收購過程的資料；

9、集團對發改委的請示（必備文件，發改要求）；

此外，還補充了幾個文件:

1、關于決策與申報時間間隔較長的說明：備案客戶收購行為結束到備案開始，間隔了小半年，發改讓出具解釋說明,他們企業注冊地在青島，而總部注冊地在濟南，所以Zui初是在青島市發改委備案的，青島市發改委需要董事會決議，但關于境外投資備案，客戶公司沒有董事會決議，和協商了好幾個月無果，就轉到省里來備案，省里也需要董事會決議，我們在辦理時提供了省政府簡政放權一個制度文件，文件指出備案相關決策過總經辦即可，對此進行說明并加蓋公章。其實我到現在也不是很明白為啥青島發改委就不認可這個套路，省里面認可，可能經辦人、領導做事風格不一樣，呈現的結果就不一樣吧，制度是死的，人是活的，制度允許范圍內，適當靈活才是解決事情的方法；

2、發改審核發現股權買賣協議中明確簽署完成XX日后支付收購款，即認為收購已經完成但未備案，存在違規嫌疑，出具說明；

3、收購標的股權形成過程說明，以及對收購標的股權形成說明再度補充（發改委的追溯是每一次境外投資都需要發改備案，但鑒于當年法規不完善，境外出資有一段時間監管斷檔，沒發改委備案這么一說，商務那邊也缺少相應資料，并且在股權形成過程中，前述備案都是歷史遺留問題，工作人員都換了一茬了，很難查證，但你麻煩備案還不能明面上說別人的不是，所以有了第4點整改說明相關資料，相當于我們承認流程不嚴謹，幫發改兜底，其實呢，呵呵，政府就沒一點錯嗎）；

4、承諾函、現場問詢和整改報告的說明（因為協議約定與實際收購時間確實不相符，客戶他們項目是真實，但中間有很多問題，客戶領導被叫去“問詢”，還是挺嚴肅的，回來寫了整改說明承諾函，大致意思是承認內部流程存在不合理，加強整改，杜絕此類問題再犯）；

商務需要資料清單：

一、境內主體變更

因為在我們本次收購前，收購標的由集團內部另外的企業備案過，所以，投資主體首先得從原備案企業轉移到現在收購企業；

需要準備的資料：

1、原備案投資證書；

2、境外投資備案表（有模板）；

3、董事會、股東會相關決議；

4、境外投資真實性承諾書（有模板）；

5、股權買賣、轉讓等能證明收購行為的決議；

6、收購標的資產評估報告、商業登記證，投資主體Zui近一期經審計財報、營業執照；

7、境外投資資金來源說明（有模板）；

8、收購資金流水（協商銀行出具，歷史對賬單相當于）；

9、申請材料真實性確認書（有模板）；

10、境外中資企業（機構）報到登記表（有模板）；

補充材料：

關于收購價格的說明（商務那邊要求把收購價格來龍去脈簡明扼要闡述出來，其實提供資料里面都有，但為了節省人家時間，按照人家要求提報也是對的，人家是審核方，他們怎么說我們怎么做）。

二、以新投資主體對投資標的備案

提報的資料還是那一套，應商務局要求，還加了一個可研報告，兩個上會議案，意思是明確整個投資過程，嚴謹且經過決策。此外，通過補充文件進一步明確了收購價格決策過程，中外方投資額，交割方式等，這些可研里面都有，還是那句話，給政府提供資料，不要怕麻煩，材料準備的越詳細越好，我們在代辦境外投資備案時都會要求客戶將材料給到我們，并由我們去完善。

上述發改商務備案都有小插曲，首先說發改，因為發改備案備案表中有境外標的公司中英文名稱填寫，客戶對接人員把公司英文名少寫一個字母，使得后來外管局登記受阻；商務局備案問題出在中外方收購資金上，也是系統填寫時候不仔細，使得后續多了很多麻煩事情，又給商務出具了個說明才修改的備案證書。

注意：所有向省發改委、商務局提交的電子資料，都改為PDF版本后上傳，待發改、商務審核通過后還需要郵寄蓋章版紙質資料，都要蓋投資主體公章和騎縫章，這是對外提供資料的基本要求。

境外設立企業為下一步貿易ODI備案，常規的不再提了，和上述類似，提交資料無非是營業執照、股權架構圖、投資主體審計報告、決策文件、資信證明等，我提一下補充的。

發改方面：因為客戶需要備案的境外企業決策文件寫明是用于并購境內企業，但后續更改為做貿易，與發改溝通，讓我們出具一個更改用途的說明，這就首先需要我們權屬企業向總部打請示，然后總部給一個批復。隨后總部再向發改委進行備案請示，掛紅頭。此外，還有一個關于決策時間與備案時間間隔較長的說明，前面也提到過。

還一個比較難的點是客戶是在新加坡注冊公司。因為注冊資金100萬美元，如果備案100萬美元，則需要提供這100萬美元的用途，比如做貿易，需要提供100萬美元貿易合同。后續開展貿易板上釘釘，但客戶他們不知道何時開展，現在無法提供，我們準備給他們杜撰，他們也不愿意。當初想的辦法是在船運市場中，一船貨物貿易金額大概1000萬美元左右，做貿易需要提供合同預付款，通常為100萬美元，發改不認，只認真實合同。后面客戶考慮造假先過備案，但我們拒絕了，我們會編寫好可行性報告。

商務方面：常規的境外投資備案表，備案主體章程、商業登記證，總辦會紀要，銀行余額對賬單（證明有充足能夠支付備案額度的資金），資金來源說明，投資主體財報，真實性承諾書，境外中資企業報到登記表等。以上大多都是制式的，商務有詳細的備案清單，根據清單準備即可，還是說一下需要補充的。

決策有效性的說明，鑒于備案時間離當初決策時間接近2年，商務擔心期間有變故，讓出具一份承認當年決策依然有效的說明，加蓋單位公章。還一個是更改香港公司用途的說明，Zui早決策是作為并購殼，后來計劃做貿易。Zui后還一個是備案公司可行性報告，這個靈活性比較大了，根據備案所需修改相關內容加蓋公章即可。

Zui后一個備案是境外出資企業再投資備案。即所有船舶都是登記在單船公司下面，境外企業設立單船公司，屬于境外出資企業再投資，發改并沒有做過類似備案，咨詢發改的領導，人家建議可以試一下。總部同級權屬企業在商務已經完成單船公司備案，所以，我們啟動了備案程序。

備案前咨詢客戶領導，她解釋也沒有特別固定的備案清單資料。收集匯總文件后，我覺得這個備案沒什么難得，幾乎全是細節，提交諸如單船公司注冊證書、公司章程（中英文或者僅中文章程即可，備案允許范圍內，資料越少越精煉，提交的越多被發現的問題就越多），境內投資主體境外投資證書，境外香港公司經審計財務報告，還有單船公司設立當年集團投資管理辦法。

交流的細節非常多，簡單列舉幾項：

備案紙質版資料都需要蓋章，是蓋那個主體的章，境內投資主體，境外投資主體還是備案公司，Zui后溝通得知是境外投資主體；財務報告是提交哪家的，境內、境外主體還是備案主體，還是都需要，溝通得知僅需境外投資主體；再比如公司章程是提供中文版還是英文版，系統上注冊資本的填寫是認繳還是實繳，如此等等吧。其實很多商務也沒有標準答案，他們的標準無非是審核的多了，看別人提交的樣本怎么填寫的，就按照隨大流原則進行相應要求。

鑫達咨詢提供全面的境外投資備案辦理服務，如有疑問或需協助，請隨時咨詢李經理，我們將竭誠為您服務。