山東泰州公司境外投資備案辦理流程詳解

自2016年11月以來，我國對于境外投資項目審批愈加嚴格。相關審批部門需要境內投資企業提交盡職調查、可研報告、投資資金來源情況的說明、投資環境分析評價等前期工作落實情況的說明資料，通過材料對項目的說明論證進行審批。本文為大家詳細介紹一下山東泰州公司境外投資備案辦理手續相關知識點，包含審批部門、辦理流程及材料。

泰州境外投資備案審批流程

一般而言，中國企業進行海外投資，主要需要取得三個主管部門的核準、備案或登記。包括國家發展和改革委員會或地方發展和改革委員會（下稱“發改部門”）的核準或備案、商務部或地方商務部門（下稱“商務部門”）的核準或備案、以及國家外匯管理局地方分局（下稱“外管部門”）的外匯登記程序。

境外投資審批備案——發改部門網上備案

就備案項目而言，2014年6月22日，國家發改委發布了《國家發改委辦公廳關于啟用全國境外投資項目備案管理網絡系統的通知》（發改辦外資[2014]1386號）。

《通知》規定，根據9號令應實行備案管理的境外投資項目，原則上均通過“全國境外投資項目備案管理網絡系統”（下稱“備案系統”）進行申報。注冊在中國（上海）自由貿易試驗區（下稱“上海自貿區”）的地方企業境外投資項目除外。備案系統會根據填報的企業類型、注冊地和項目中方投資額等信息，自動分送國家發改委或相關省級發展改革部門受理。

1.登陸備案系統

通過國家發改委網站“政務服務中心”-“網上辦事欄目”的“境外投資項目備案管理網絡系統”進行登陸。

2.企業用戶名注冊

中央企業用戶注冊申請由國家發改委受理，地方企業的用戶注冊申請由省發改部門受理。

3.提交項目備案資料

各類企業在獲得用戶名和密碼后登陸備案系統，填報境外投資項目備案表，并按要求上傳相關附件，紙質備案材料另行報送。

4.相應機關受理及審查

備案系統會根據項目及企業信息自動分送國家發改委或省級發改部門受理。

5.告知審查結果

對填報材料不符要求的，發改部門及時反饋要求補求修正；對已通過或未通過審核的，及時告知結果。通過備案審核的項目由發改部門出具紙質《項目備案通知書》。

境外投資審批備案——商務部門網上備案

根據2014年9月6日頒布的《境外投資管理辦法》，商務部門對企業境外投資將實行備案或核準管理。企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業的，實行核準管理，其他投資情形適用備案管理。

商務部和省級商務主管部門通過“境外投資管理系統”對企業境外投資進行管理，并向獲得備案或核準的企業頒發《企業境外投資證書》，由商務部和省級商務主管部門分別印制并蓋章，實行統一編碼管理。

商務部門具體的核準和備案權限：

商務及地方商務部門關于境外投資的核準及備案流程

境外投資審批備案——外匯部門登記

根據國家外匯管理局2009年發布的《關于發布境內機構境外直接投資外匯管理規定的通知》，中國企業境外直接投資的，境內機構向境外匯出的前期費用，需辦理境外直接投資前期費用登記。

此后，企業在獲得發改部門和商務部門的核準或備案后，辦理境外直接投資外匯登記。根據國家外匯管理局2015年2月13日Zui新《國家外匯管理局關于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》（2015年6月1日生效）。自2015年6月1日起，由銀行直接審核辦理境外直接投資項下外匯登記，國家外匯管理局及其分支機構通過銀行對直接投資外匯登記實施間接監管。

境外投資審批備案——國資委審批或備案

如海外投資主體是國有企業的，則涉及國資委的審批或備案。

根據《國務院國有資產監督管理委員會關于加強中央企業境外投資管理有關事項的通知》第六條規定，屬于企業主業的境外投資項目要報國資委備案，非主業境外投資項目須報國資委審核。

同時根據《市屬國有企業股權投資管理暫行規定》第十條規定，國有企業進行境外股權投資和海外并購融資跨境擔保的，應按內部決策程序審議，經所出資企業審核后，由所出資企業報市國資委審批。

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